BOVALINO

MULTISERVICES - AZIENDA SPECIALE COMUNALE

APPROVATO DAL CONSIGLIO COMUNALE IL BILANCIO DI PREVISIONE 2006 E QUELLO PLURIENNALE 2006-2008
La relazione del Presidente e del Consiglio di Amministrazione

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L’Azienda Speciale Comunale “Bovalino Multiservices” è stata costituita per la gestione dei  servizi pubblici nel Comune di Bovalino.

L’Azienda Speciale è una società pubblica nel capitale (100% Comune di Bovalino), ma “privata” nella filosofia operativa, ed ha come primaria missione istituzionale la completa soddisfazione dei suoi “utenti”, cioè i cittadini, attraverso una gestione basata su criteri di trasparenza, efficacia ed economicità.

La “Bovalino Multiservices” nasce con deliberazione del Consiglio Comunale di Bovalino del 27.06.2005 con lo scopo di gestire i servizi pubblici locali che fino a quel momento erano stati gestiti direttamente dall’Ente, ed inizia la propria attività il 01.10.2005. E’ un “ente strumentale dotato di personalità giuridica, di autonomia imprenditoriale e di un proprio statuto”.

L’azienda speciale si caratterizza, quindi, come un soggetto di diritto distinto dal Comune, dotato di piena autonomia imprenditoriale e pertanto classificabile tra gli Enti Pubblici Economici, tali dovendosi qualificare quegli enti la cui attività, pur se strumentale al perseguimento degli interessi dell’ente proprietario, ha per oggetto l’esercizio di una impresa ed è informata a regole di economicità, in quanto diretta a conseguire un profitto o, quanto meno, a coprire i costi di esercizio.

L’Azienda Speciale Bovalino Multiservices è stata costituita per operare nel settore dei servizi pubblici essenziali ed attualmente gestisce il servizio di raccolta dei rifiuti solidi urbani, il settore  tributi, la manutenzione delle strutture ed aree comunali, i servizi cimiteriali e l’illuminazione pubblica.

Il primo semestre di attività:

Nel corso del primo semestre di attività, la gestione strategica ed operativa ha avuto come obiettivi prioritari la creazione ed il successivo consolidamento di una struttura aziendale snella ed efficiente.

Innanzi tutto si è provveduto a ricoprire i vari profili professionali indispensabili per poter rendere efficiente ed efficace l’organizzazione e l’azione aziendale, a cominciare dalla figura del Direttore Generale, cui è stato conferito l’incarico di coordinare le varie attività dell’Azienda.

Oltre ad utilizzare personale comunale “in comando”, l’azienda ha provveduto ad assumere ex novo n°06 dipendenti e n°02 collaboratori.

A questo impegno si è aggiunto l’onere di creare una organizzazione interna in grado di far fronte ai complessi adempimenti che la nuova struttura aziendale richiede.

Le procedure contabili ed amministrative utilizzate durante la gestione diretta del Comune di Bovalino si sono dovute sostituire con nuove metodologie che hanno completamente modificato il modo di operare della struttura aziendale

A regime l’Azienda Speciale Bovalino Multiservices si propone di gestire i seguenti servizi:

·         raccolta e smaltimento dei rifiuti solidi urbani, rifiuti ingombranti e raccolta differenziata;

·         gestione del servizio idrico;

·         gestione del servizio pubblico di illuminazione;

·         gestione dei servizi di pubblicità e pubbliche affissioni;

·         gestione di impianti sportivi, tempo libero e verde attrezzato;

·         gestione del servizio di accertamento e liquidazione dei tributi, tasse ed imposte comunali;

·         gestione del servizio mense scolastiche;

·         gestione dei servizi cimiteriali;

·         gestione dei servizi di macellazione.

 PIANO PROGRAMMA  2006-2008

COSTI DEL PERSONALE

Poiché i costi gestionali determinano il profilo di efficienza complessivo dell’Azienda, occorrerà uno stretto controllo sui costi operativi attraverso una rigorosa selezione ed un attento monitoraggio delle spese. Nell’ambito dei costi gestionali particolare incidenza hanno i costi del personale. In merito a tale voce si prevede un incremento del numero di unità da adibire a mansioni di tipo amministrativo e di tipo propriamente operativo.

In particolare per ciò che riguarda gli operai già dai primi mesi del 2006 si è proceduto all’assunzione a tempo determinato di tre nuove unità lavorative. Ulteriore personale sarà assunto, nel periodo estivo, utilizzando forme contrattuali flessibili, al fine di garantire la pulizia costante del centro urbano  e la manutenzione del lungomare e della spiaggia nei periodi di punta.

In conseguenza di tali nuove assunzioni, se da un lato aumenterà il costo  di salari e stipendi, dall’altro non ci sarà un proporzionale aumento degli oneri sociali in quanto si sfrutteranno tutte le agevolazioni previste  dalla normativa vigente in materia (legge 407/90, credito d’imposta per incrementi occupazionali, ecc.).
 

SVILUPPO DEI SERVIZI E DELLE ATTIVITÀ

Durante l’anno 2006 l’Azienda ha ampliato il suo raggio di azione, aumentando il numero di attività e di servizi che la vedono coinvolta. In particolare sono entrati a far parte delle sue competenze: i servizi di manutenzione dell’illuminazione pubblica e del servizio idrico, la gestione delle piccole riparazioni ed i servizi cimiteriali.

A tale proposito è stata stipulata un’apposita convenzione con il Comune per la gestione in economia delle piccole riparazioni e manutenzioni delle strutture ed aree comunali, attraverso una serie di iniziative volte a dare nuova vita ad edifici in disuso  collocati  al centro del paese (mercato coperto e casa operaia)  ed in periferia (macello comunale e capannone di deposito automezzi). Ciò facendo si provvederà non solo al riutilizzo dopo anni di abbandono di strutture ormai fatiscenti, ma si realizzerà  nel contempo una riqualificazione dell’intera area oggetto dei lavori.

Sempre in tale ambito si provvederà al rifacimento del manto stradale attraverso la sistemazione delle numerosissime buche  createsi in anni di incuria e mancata manutenzione.

RACCOLTA E TRASPORTO DEGLI RSU E RIFIUTI INGOMBRANTI.

Particolare attenzione andrà posta all’evoluzione della gestione operativa  in merito al servizio di  nettezza urbana; già nel corso del 2006 si sperimenterà per le zone del centro urbano il servizio di raccolta porta a porta degli RSU, con l’intento non solo di migliorare il  servizio al cittadino ma anche di ridurre i notevoli costi annuali sostenuti per lo smaltimento in discarica; tale iniziativa sarà legata inoltre ad uno specifico progetto di finanziamento,  promosso dalla  Regione Calabria per la raccolta differenziata dei rifiuti, ed in fase di istruttoria da parte del Comune di Bovalino, attraverso il quale si potrà attingere a contributi a fondo perduto sulla base della popolazione interessata dal servizio.

Nel nuovo esercizio si fornirà inoltre un servizio di recupero a domicilio dei  rifiuti ingombranti; a tal fine nel corso del primo trimestre 2006 il Direttore Generale,  di concerto con il Consiglio di Amministrazione e l’Assessorato all’Ambiente, definirà i giorni della settimana in cui tale servizio sarà espletato e redigerà una tabella prezzi per il loro ritiro.

Così facendo oltre a rendere un servizio alla cittadinanza si rispetteranno quelli che sono i criteri gestionali propri di un’amministrazione ad indirizzo privatistico, ossia:

·         efficacia del servizio svolto grazie ad  un utilizzo mirato delle risorse disponibili (mezzi/personale), utilizzati solo in alcuni giorni della settimana;

·         efficienza nel contenimento dei costi che tale servizio comporta.

Si rispetta infatti il principio di efficacia di una azienda quando si raggiungono nella massima misura possibile gli obiettivi prefissati. Si raggiunge l’efficienza quando si ha la capacità di realizzare gli obiettivi con il minimo dispendio di risorse  e perciò con il minimo costo.

SVILUPPO ATTIVITA’ AREA TRIBUTI

Per quel che riguarda l’area dei tributi più complesso e articolato è stato il lavoro svolto in questi sei mesi di attività.

Sono state analizzate le modalità operative e gestionali dell’Ufficio Tributi, cercando di snellire l’intero apparato al fine di renderlo più efficiente ed efficace.

Da tale analisi sono emerse una serie di cause che in passato sono state motivo di disservizio dell’ufficio; nello specifico si è intervenuti richiedendo che la corrispondenza inerente i tributi e quant’altro di competenza giungesse direttamente dall’ufficio di smistamento all’area tributi dell’Azienda, consentendo un più rapido riscontro dei versamenti ed una celere trattazione dei ricorsi pendenti; in secondo luogo si è ampliato e migliorato il ricevimento del pubblico attraverso l’utilizzo e la specifica formazione di due collaboratori LPU/LSU.

La lotta all’evasione dei tributi comunali rimane l’obiettivo principale per il recupero di maggiore base imponibile che comporterà, di conseguenza, un aumento del gettito complessivo ed una riduzione delle tariffe con benefici notevoli nei confronti della cittadinanza.

 BILANCIO PLURIENNALE /BILANCIO PREVENTIVO 2006

Il bilancio di previsione pluriennale rappresenta la sintesi in termini contabili del processo di pianificazione aziendale, indica cioè gli obiettivi da raggiungere nel medio periodo, nonché le azioni da intraprendere e le risorse da impiegare per il loro conseguimento.

Il bilancio pluriennale costituisce la base per una corretta impostazione del bilancio annuale che diventa in tal modo lo strumento per l’attuazione  dell’attività programmata dalle previsioni di medio periodo.

Gli stanziamenti previsti nel bilancio pluriennale per il primo anno corrispondono, infatti, a quelli del bilancio di previsione annuale di competenza, mentre quelli relativi agli anni successivi sono soggetti ad aggiornamenti annuali. Per la sua flessibilità, il bilancio pluriennale diventa perciò uno strumento organico di programmazione, capace di adeguarsi  alle mutevoli esigenze economico sociali dell’ambiente in cui l’azienda opera.

Il bilancio preventivo 2006 e il piano-programma 2006-2008, sottoposti al Consiglio di Amministrazione dell’Azienda ed al Consiglio Comunale, rappresentano la base per :

·         definire un piano di investimenti/finanziamenti diretto  da un lato a dotare l’Azienda degli strumenti adatti al consolidamento e miglioramento dei servizi offerti  e dall’altro indirizzato a verificare costantemente l’ uguaglianza Costi/Ricavi al fine di evitare situazioni di disequilibrio  economico-finanziario;

·         chiudere gli esercizi del triennio con un saldo attivo, anche dopo aver provveduto alle coperture delle quote richieste dagli investimenti e al costo dei servizi.

BILANCIO PLURIENNALE

Il bilancio pluriennale dell’azienda permette di analizzare in termini numerici le linee programmatiche definite nell’ apposito piano programma in particolare esso è suddiviso per singoli programmi  relativamente ai quali sono indicati:

·         Investimenti previsti

·         modalità di Finanziamento

·         Costi e Ricavi di gestione per ogni singolo esercizio

PROGRAMMI D’INVESTIMENTO

L’acquisto degli automezzi per il servizio RSU andrà ad incrementare il numero dei mezzi da lavoro a disposizione dell’Azienda, ciò permetterà innanzitutto di migliorare il servizio di raccolta dei rifiuti ingombranti e porrà le basi per la realizzazione del  servizio di raccolta differenziata. A tal proposito è in corso la redazione, da parte del Comune di Bovalino, di un progetto d’investimento per l’ottenimento di un contributo per la raccolta differenziata promosso dalla Regione Calabria.

Particolare  attenzione sarà  inoltre indirizzata alla formazione di un magazzino  materiali, acquistando direttamente dal grossista e realizzando rilevanti economie di gestione rispetto  all’acquisto dai singoli dettaglianti, permettendo il reimpiego in altri settori  della liquidità conseguita.

Sarà realizzato un sito internet, al fine di migliorare la comunicazione con i cittadini e l’amministrazione. Il C.d.A. dell’ Azienda ritiene opportuno l’adozione di strumenti tecnologici che siano in grado di far fronte alle sempre più pressanti necessità  di comunicazione  con il pubblico e di visibilità  nell’intero panorama di riferimento.

RIQUALIFCAZIONI AREE PUBBLICHE

·                    Pulizia località Coltura

·                    Pulizia  aree urbane 

·                    Ristrutturazione piano superiore mercato coperto

RISORSE DA DESTINARE AGLI INVESTIMENTI

L’art. 45 del D.P.R. del 4/10/86 n. 902 stabilisce  che per il finanziamento delle spese relative agli investimenti previsti dal piano programma, l’azienda speciale prevede nell’ordine:

 BILANCIO PREVENTIVO

NOTA ILLUSTRATIVA AL BILANCIO PREVENTIVO

Commento alle principali voci del Conto Economico

A)    Valore della Produzione                                                                                        Le previsioni di ricavo per il 2006 rispecchiano quelle che dovrebbe essere l’andamento dell’attività aziendale, mentre nel 2005 l’azienda è stata impegnata nelle sole aree della nettezza urbana e dei tributi ottenendo ricavi per il totale evidenziato in tabella solo dalla concessione di un contributo in conto esercizio e dallo svolgimento dell’attività di RSU.

Nel corso del 2006, l’ampliamento del numero delle attività che interesseranno l’azienda, con l‘ingresso soprattutto dell’area manutentiva (illuminazione pubblica, servizio idrico, manutenzioni e riparazione) dovrebbe ragionevolmente portare ad un aumento dei ricavi pari a:

In particolare è di difficile previsione l’entità delle entrate da ricavi per l’area manutentiva (servizi di illuminazione pubblica, servizi idrici, manutenzione strutture comunali) e per l’area dei tributi.

Nella voce altri ricavi sono indicati gli importi ottenuti dal Comune a titolo di contributo in conto esercizio.

B)               Costi della gestione                                                                       

Il valore complessivo previsto per il 2006 ammonta ad € 283.044, comprendente le voci  b6) (costi per materie prime, sussidiare, di consumo e merci e b7(costi per  Servizi)

I costi del personale sono definiti alla voce b 9). Essi riguardano, in conformità ai contratti di lavoro e aelle leggi vigenti, le retribuzioni che si prevede di corrispondere al personale, gli accantonamenti per il TFR, i costi accessori e gli oneri  previdenziali ed assistenziali a carico dell’ Azienda.

La previsione di complessivi Euro 207.224,00 riguarda il costo per il personale attualmente in servizio.

14)- Oneri diversi di gestione

E’ una voce residuale che raccoglie tutti gli altri costi che non trovano collocazione specifica nelle altre voci di bilancio.

C)     PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

Sono previsti interessi attivi per € 65,00 ed oneri e commissioni bancarie per € 600,00.